·Yang termasuk dengan kas perusahan,yaitu : 1.Uang Tunai Adalah uang untuk pembayaran jasa atau barang secara langsung menggunakan uang logam maupun uang kertas.
2.Cek Adalah perintah tertulis nasabah kepada bank untuk menarik dananya sejumlah tertentu atas namanya atau atas unjuk Bagian-bagian dalam cek,yaitu : a.Ada tertulis kata-katacek atau cheque b.Ada tertulis Bank penerbit c.Ada nomor Cek d.Ada tanggal penulisan Cek e.Ada perintah membayar f.Ada jumlah uang g.Ada tanda tangan atau cap perusahaan pemilik cek
3.Cashier’s Adalah cek yang di tarik oleh suatu kantor Bank atas dirinya sendiri.Cek ini melayani berbagai macam transaksi seperti penarikan kredit dan pembayaran rekanan bank.
4.Traveler’s chek Adalah alat pembayaran semacam cek yang diciptakan untuk orang berpergian dan dapat di uangkan pada kantor bank yang mengeluarkan atau pada pihak yang di tunjuk.
5.Simpanan di Bank Adalah kegiatan menghimpun dana atau simpanan dalam bentuk giro ataupun bilyet dari masyarakat.
6.Postal Money Order Adalah sejenis wesel pos yang setiap waktu dapat ditukarkan dengan uang ke kantor pos
7.Money Order Adalah surat yang memuat perintah dari kantor lain,agen suatu bank,kantor pos,atau lembaga keuanganuntuk membayar sejumlah uang kepada penerima pembayaran yang ditunjuk
·Yang tidak termasuk dalam kas perusahaan,yaitu : 1.Time deposite /Deposito berjangka Adalah uang simpanan di bank yang hanya dapat diambilsetelah jangka waktu tertentu berakhir.
2.Saham
Adalah
satuan nilai atau pembukaan dalam berbagai instrumen finansial yang mengacu
pada bagiankepemilikan sebuah perusahaan 3.Obligasi
Adalah suatu
istilah yang di gunakan dalam dunia keuanganyang merupakan suatu pernyataan
utang dari penerbit obligasi kepada pemegang obligasi beserta janji untuk
membayar kembali pokok utang beserta kupon bunganya kelak pada saat tanggal
jatu 4.Uang kas Adalah alat pembayaran yang siap dan bebeas di gunakan untuk membiayai kegiatan umum perusahaan
Mata Pelajaran : Mengelola Dana Kas Bank KELAS : XI I. Pilihlah dan beri tanda silang ( X ) a, b, c, d, atau e dengan benar dan tepat.
1. Berikut ini termasuk unsur kas, kecuali ...…. a. Uang Logam b. Cek dari langganan c. Cek mundur d. Rekening giro di bank e. Uang kertas 2. Pembelian materai, pranko dan benda pos lainnya akan dicatat dalam …. a. Buku Kas Bank b. Buku Kas Kecil c. Buku Persediaan d. Buku Perlengkapan e. Buku Suplies 3. Yang tidak termasuk ke dalam komponen kas adalah …. a. Uang Logam b. Uang dalam valuta asing c. Simpanan giro d. Simpanan deposito e. Travelers Check 4. Transaksi yang berhubungan dengan mutasi kas, untuk pertama kali akan dicatat dalam …. a. Buku Kas b. Buku Besar c. Buku Pembantu d. Buku Bank e. Buku Jurnal 5. Pencatatan setoran uang ke bank oleh perusahaan dicatat dalam …. a. . Jurnal umum b. Jurnal memorial c. Jurnal penerimaan kas d. Jurnal pengeluaran kas e. Jurnal kas 6. Apabila kas menurut perusahaan tidak sama dengan saldo menurut rekeining koran bank, maka yang harus dilakukan adalah …. a. Membuat jurnal koreksi b. Membuat jurnal penyesuaian c. Mengoreksi catatan rekening Koran d. Mengoreksi catatan perusahaan e. Melakukan rekonsiliasi bank 7. Berikut termasuk dalam golongan kas, yaitu …. a. Traveler’s check b. Pastdated check c. Marketable securities d. Timed deposits e. Cek mundur 8. Berikut pengertian dari cek kosong adalah …. a. Cek yang diterima setelah tanggal jatuh tempo b. Cek yang diterima sebelum tanggal jatuh tempo c. Cek yang dananya kurang d. Cek yang tidak ada dananya e. Cek yang dicairkan dengan mata uang asing 9. Berikut sifat-sifat kas, kecuali …. a. Nilainya berubah-ubah b. Mudah dipidahtangankan c. Tidak ada identifikasi kepemilikan d. Volume fisik kecil e. Nilainya tetap sebesar nilai nominal 10. Berikut termasuk golongan nonkas, yaitu …. a. Bank draft b. Mmoney order c. Traveler’s check d. Simpanan di bank dalam bentuk giro e. Dana unutk membayar deviden 11. Berikut salah satu dokumen penerimaan kas, yaitu …. a. Faktur pembelian tunai b. Bukti pengeluaran kas yang dibuat sendiri oleh perusahaan c. Surat pemberitahuan dari debitor d. Bukti penerimaan barang e. Surat permintaan pengeluaran kas kecil 12. Perhatikan pernyataan - pernyataan berikut! 1) Penjualan barang dagang secara tunai 2) Pembelian barang dagangan secara tunai 3) Pengembalian barang yang telah dibeli 4) Pelunasan piutang dari debitor 5) Pengembalian barang yang telah dijual Contoh aktiivitas penerimaan kas yang dilakukan oleh perusahaan ditunjukkan nomor ….. a. 1,2,dan 3 b. 1,4, dan 5 c. 1,3, dan 4 d. 2,3, dan 4 e. 3,4, dan 5 13. Transaksi penerimaan kas dalam suatu perusahaan dicatat dalam sebuah dokumen perusahaan yang disebut …. a. Salles journal b. Cash payment journal c. Purchases journal d. General journal e. Cash receipt journal 14. Saran perintah membayar sejumlah uang tertentu berdasarkan keperluan pengguna disebut …. a. Cek perjalanan b. Money order c. Cek kasir d. Bank draft e. Demand deposit 15. Cek mundur dapat dikatakan sebagai golongan kas apabila sudah …. a. Terdapat selisih antara bank dan perusahaan b. Tidak terdapat uang yang cukup c. Masih dalam perjalanan d. Jatuh tempo e. Sudah disesuaikan 16. Surat perintah pemindahbukuan dari nasabah suatu bank kepada bank yang bersangkutan untuk memindahkan sejumlah uang dari rekeningnya ke rekening penerima yang namanya disebut dalam bilyet giro pada bank yang sama atau pada bank yang lainnya disebut …. a. cek b. wesel tagih c. wesel pos d. wesel bayar e. bilyet giro 17. Dalam prosedur pengeluaran kas, bagian utang menerima kembali bukti pengeluaran kas lembar satu yang telah dicap lunas beserta dokumen pendukungnya dari begian …. a. Utang b. Kas c. Kassa d. Jumlah dan laporan e. Piutang 18. Fungsi memo (nota) kredit dari bank dalam prosedur penerimaan kas, yaitu…. a. Sebagai pendukung bukti penerimaan kas yang berasal dari penerimaan piutang melalui transfer dana dari debitor b. Untuk pengecekan jumlah dana yang diterima dengan jumlah yang disetorkan ke bank c. Sebagai bukti penenerimaan kas yang berasal dari penerimaan piutang d. Untuk bukti transaksi penerimaan kas dari manapun sumbernya e. Sebagai bukti pendukung penerimaan kas uang berasal dari transaksi penjualan tunai. 19. Berikut bukan unit atau bagian organisasi dalam suatu perusahaan yang terkait dalam transaksi penerimaan kas yang bersumber dari penjualan tunai, yaitu …. a. Order penjualan b. Bagian gudang c. Bagian pembelian d. Pengiriman e. Kassa 20. Menerima surat pemberitahuan bersama cek dari debitor, atau memo kredit dari bank dalam hal pembayaran dari debitor melalui transfer dana merupakan prosedur penerimaan kas dari piutang yang dilakukan oleh bagian …. a. Pelaporan b. Jurnal c. Sekretaria d. Piutang e. Kassa I. ESSAY 1. Sebutkan minimal 3 sumber penerimaan kas pada perusahaan !
2. Sebutkan 3 obyek pengeluaran kas bank pada perusahaan !
3. Jelaskan apa yang dimaksud dengan Bank ! badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. 4. Jelaskan perbedaan kas kecil dengan kas bank! Kas Kecil (Petty Cash / Cash on Hand) Merupakan uang kas yang ada dalam brankas perusahaan yang digunakan untuk membayar dalam jumlah yang relatif kecil misalnya pembelian perangko, biaya perjalanan, biaya telegram, biaya taxi dan pembayaran lain dalam jumlah kecil. Kas di Bank (Cash in Bank) Merupakan uang kas yang dimiliki perusahaan yang tersimpan di Bank dalam bentuk giro/bilyet dan kas ini dipakai untuk pembayaran yang jumlahnya besar dengan menggunakan check. 5. Buatlah mutasi kas bank perusahaan di bawah ini ! Mutasi kas bank suatu perusahaan sbb: 1 Jan saldo Rp. 2.190.000 1 Jan pembentukan dana kas kecil Rp. 100.000 cek no. 314 3 Jan penerimaan tagihan dari took “JASA” suda dikurangi potongan tunai Rp. 2.940.000 km-01 7 Jan penjualan barang dagang Rp.10.800.000 km-02 10 Jan pembelian tunai barang dagang Rp. 10.750.000 cek no 315 13 Jan pembayaran gaji dan upah karyawan Rp. 1.500.000 dan beban listrik serta telp Rp. 1.250.000 cek no. 316 15 Jan penjualan barang dagang Rp. 14.800.000 km-03 20 Jan pembayaran utang kepada Pt. Retno sudah termasuk potongan tunai pembelian Rp. 8.820.000 cek no. 218 27 Jan penjualan barang dagang Rp. 10.800.000 km-04 30 Jan Pembelian tunai barang dagang Rp. 10.750.000 cek no. 139
|
Berdasarkan kasus diatas yang bukan merupakan kas perusahaan ditunjukkan oleh nomor
Pos Terkait
Copyright © 2024 ketiadaan Inc.
